1 月 15 日晚间，《国务院对于措施中介机构为公司公征战行股票提供服务的限定》（以下简称《限定》）厚爱公布，将自 2025 年 2 月 15 日起扩充。

旧年 8 月，司法部会同财政部、中国证监会草拟上述限定，并向社会公开征求宗旨。那时在草拟讲明中，相干部门暗示，中介机构在推动公司上市和融资的流程中，发扬了"看门东说念主"的遑急作用。但部分中介机构在为公司公征战行股票提供服务的流程中，存在收费与公司股票刊行上市效果挂钩，诱发家务作秀、诓骗刊行等问题，因此有必要完善相干轨制，措施相干收费行为。经过 5 个月的酝酿，上述限定终于厚爱落定。

重点一：对中介机构服务建议了四项要求

《限定》对中介机构为公司公征战行股票提供服务建议了四项要求：

一是应当撤职老诚守信、致力尽职、独处客不雅的原则。

二是要配备具有相应专科才略和天资的从业东说念主员，诞生灵验的利益打破审查等风险终结轨制。

三是不得有配合公司实施财务作秀、诓骗刊行、违章信息线路等违法违章行为，不得协助不稳妥法定条目和要求的公司通过上述方式公征战行股票。

四是制作、出具的文献不得有瑕玷纪录、误导性答复或者紧要遗漏。

重点二：明确证券公司不得按照刊行限制递加收费比例

《限定》对质券公司投行收费原则作念了明确限定，强调了两项谢绝行为。

证券公司从事保荐业务，不错按照事业程度分阶段收取服务用度，但是收费与否以及收费若干不得以股票公征战行上市效果手脚条目。

证券公司从事承销业务，应当稳妥国务院证券监督贬责机构的限定，详细评估款式成本等身分收取服务用度，不得按照刊行限制递加收费比例。

重点三：明确司帐师事务所收费不得以审计效果或上市效果手脚条目

《限定》明确指出，司帐师事务所握行审计业务，不错按照事业程度分阶段收取服务用度，但是收费与否以及收费若干不得以审计效果或者股票公征战行上市效果手脚条目。

此外，对于讼师事务所收费，《限定》明确，应当由讼师事务所和洽收费，并稳妥国务院司法行政等部门对于讼师服务收费的相干限定。

在答记者问中，司法部、财政部、证监会负责东说念主暗示，《限定》容身于措施中介机构在服务公司公征战行股票流程中的收费行为，推动行业收费圭臬愈加公开、公正、透明，增强中介机构独处性，不影响中介机构的时常收费行为。《限定》建议的具体要求，是对中介机构收费行为的进一步措施，想法是扎眼相干收费行为影响其客不雅公正握业，有益于变成公正、措施的市集递次。执行中，绝大部分中介机构在握业流程中粗略措施收费，对于少数不稳妥《限定》要求的收费行为，中介机构与刊行东说念主应当实时改正，不然将承担相应的法律使命。

重点四：明确中介机构不得存在四种情形

《限定》同期列举了中介机构尽头从业东说念主员不得存在以下四种情形：

（一）在合同商定除外收取用度，或者以临时涨价等方式变相栽植收费圭臬；

（二）通过鉴定补充公约、另行商定等方式心事监管收取服务用度，或者违犯限定在不同行务之间调节收取服务用度；

（三）违犯限定入股，或者通过得回股票公征战行上市奖励费等方式谋取不刚直利益；

（四）其他违犯国度限定的收费或者变相收费行为。

重点五：方位政府不得以上市效果为条目赐与奖励

《限定》第十条明确，方位各级东说念主民政府不得以股票公征战行上市效果为条目，赐与刊行东说念主或者中介机构奖励。

司法部、财政部、证监会负责东说念主暗示，执行中，有的方位东说念主民政府但愿通过赐与刊行东说念主或者中介机构奖励，栽植当地企业告捷上市的几率，并以此产生带动区域经济的示范效应，但是徐徐泄漏出一些瑕疵：一是可能引起区域之间的恶性竞争，加多财政使命，误解治绩不雅；二是可能蛊惑中介机构追求短期利益，偏离"看门东说念主"的脚色定位。因此，需要进一步拘谨方位政府的奖励行为，营造市集化、法治化营商环境，促使公司上市追思到因循实体经济发展的本源上来。

同期，司法部、财政部、证监会指出，自本限定扩充之日起，方位各级东说念主民政府违犯限定赐与刊行东说念主或者中介机构奖励的，应当追回。但字据相干法律限定，对《限定》扩充前政府照旧赐与的奖励，不予追回。

重点六：对中介机构与刊行东说念主违犯限定的处罚进行限定

中介机构违犯本限定的，由证券监督贬责、财政、司法行政、市集监督贬责等部门按照职责单干责令改正，赐与教训，充公违法所得，不错并处违法所得 1 倍以上 10 倍以下罚金；莫得违法所得或者违法所得不及 10 万元的，不错并处 10 万元以上 100 万元以下罚金；对径直负责的应用东说念主员和其他径直使命东说念主员赐与教训，不错并处 10 万元以上 100 万元以下罚金。法律另有限定的，从其限定。

中介机构从业东说念主员违犯本限定第九条限定的，由证券监督贬责、财政、司法行政等部门按照职责单干责令改正，赐与教训，充公违法所得，不错并处违法所得 1 倍以上 10 倍以下罚金；莫得违法所得或者违法所得不及 10 万元的，不错并处 10 万元以上 100 万元以下罚金；情节严重的，不错并处暂停从事相干业务 1 个月至 1 年。法律另有限定的，从其限定。

刊行东说念主违犯本限定第十一条限定的，由证券监督贬责机构责令改正，赐与教训，不错并处 10 万元以上 100 万元以下罚金；对径直负责的应用东说念主员和其他径直使命东说念主员赐与教训，不错并处 10 万元以上 100 万元以下罚金。刊行东说念主的控股鼓动、内容终结东说念主组织、指使从事上述违法行为，或者潜藏相做事项导致发生上述情形的，处 10 万元以上 100 万元以下罚金；对径直负责的应用东说念主员和其他径直使命东说念主员赐与教训，并处 10 万元以上 100 万元以下罚金。

证监会、财政部、司法部暗示，将加强信息雷同与协调配合，按照职责单干，照章对中介机构握业行为加强监管，确保《限定》的灵验实施。一是加强宣传请示。组织各级证券监督贬责、财政、司法行政等部门事业主说念主员开展学习培训，确保《限定》得到准确领略和严格握行。请示中介机构措施服务行为，促进行业健康发展。二是严格落实《限定》。在日常监督事业中，以查促改，督促中介机构措施收费行为。加大对相干业务收费情况的法则查验力度，发现有在违犯《限定》的相干情形的，照章依规严肃处理。三是加强雷同互助。各级证券监督贬责、财政、司法行政等部门健全完善事业机制，密切配合，变成协力，共同作念好《限定》贯彻实施事业，切实栽植上市公司质地，保护投资者正当职权，促进成本市集健康判辨发展。

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